深究企业货币资金管理措施论文
一、企业留存货币资金的成本及其问题
1.管理无序，资金使用效率低下。企业管理货币资金最终要是企业能够及时建立资金预算制度，但是有的企业虽然建立了预算制度，但没有按制度去做，使制度形同虚设，资金的统筹和控制随意性很大，营运资金时而不足、时而过剩，影响正常的经营活动，造成不必要的浪费。
2.资金成本高。企业资金来源多种渠道，不管是什么渠道都有一定的成本，同时在管理过程中还要考虑其机会成本，转换成本，管理成本等，使得企业资金成本较高。如果不加以好好利用，必将让企业承担损失。
3.获得市场信息不充分、不真实。现代企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。
1.建立货币资金的预算机制。企业的货币资金管理有必要推行全面预算管理，完善结算中心制度。预算可以使得企业生产经营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。年初企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。根据资金预算总目标，统一筹集、集中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格按预算执行。
2.针对货币支出和收入的严格管理。财务部作为公司的风险管理部门，通过制定一系列相关的政策、制度作为货币资金支出风险管理的基础。一旦公司的组织结构确定，财务部会根据此结构颁布各管理层的财务权限和制约条款。对于各项费用支出可以根据管理权限，授权能够审批的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。
在资金收入方面，尤其形成应收账款，要进行严格管理，事前分析客户资信情况，事中做好记录跟踪，事后及时催缴。
3.提高资金利用效果。在资金利用环节上，可以利用流动负债中的不平衡性所造成的闲置资金进行短期的投资和生产，降低企业资金成本的消耗和不必要的资金占用，在必要的情况下负债经营，利用暂时的负债资金来补充企业资金的不足，以此提高闲置资金的使用效益。加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。
4.建立风险指标监控体系。资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。筹资过程中应选择合理的资金结构，做到长短期资本、债务资本和自有资本的有机结合，有效地规避和降低风险，降低筹资成本。企业应加强对资金营运风险的控制，通过对资金风险指标的监控，及时掌握资金运用状况，规避本企业内部的营运风险。
5.加强货币资金的日常控制
(1)遵守现金使用范围的规定。根据国家的有关规定，企业可以使用现金的范围是:职工工资、津贴;个人劳务报酬，;支付给个人的各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出:收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出:确定需要现金支付的其他支出。企业必须严格按照规定的范围使用现金，凡不符合现金使用范围的经济业务收支，都应通过银行办理转帐结算，不能用谎报用途的手段套取现金。
(2)遵守库存现金限额的规定。开户银行根据实际需要原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。对没有在银行单独开立帐户的企业附属单位也须实行现金管理，必须保留现金的，也应该定其限额。其限额包括在开户单位的库存限额之内。商业和服务业的找零备用现金，也须根据日常营业额核定定额。但不包括在开户单位的库存现金限额内。凡超过库存限额的现金应及时送存银行，一般不得从本企业收入中直接支付有关支出，也不能将收入的现金以个人名义存入银行和保存帐外公款。库存现金限额的核定，即保证了企业单位日常零星现金支付的需要，又减少了库存现金的数额。
(3)遵守现金收支的规定。企业单位收入的现金，应在当日工作结束之前送存其开户银，当日送存确有困难的，应由开户银行确定送存时间。单位用于日常零星需要支付的现金，可以从库存现金中支付或者直接从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，也称坐支。之所以规定单位不准坐支现金，是因为单位擅自坐支将打乱现金正常的收支渠道，使银行无法了解单位现金收入的来源和支付的用途，不能对单位的现金收支情况进行有效的管理和监督。
(4)做好银行存款的日常管理。银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行。必须正确及时地反映货币资金的周转状况，确定保证企业经营业务的资金需要，根据不同的交易方式和业务特点，采用适当便利的结算方法。制订相适应的手续和规定，是银行存款管理的重要工作银行存款管理工作主要是对企业日常资金需要量作好预测，合理使用资金，既保证经营业务的资金需要，又应极大地提高资金的周转率。其次，加强对银行存款收付业务的日常管理，审核收付的合理合法性，掌握银行存款的结存情况，杜绝签发空头支票。在执行银行存款和结算业务的制度管理上，要从组织体制上落实财务人员内部控制制度。在日常工作中要贯彻执行国家有关现金管理，银行*和结算制度的规定。
企业的资金以货币资金形态存在能够满足企业应付日常交易性需要，例如能够及时支付员工工资，偿还到期债务，按时交纳税款等，这些资金发生频繁，而且金额较多。同时企业有一部分货币资金也是为了应付市场紧急情况的出现而储备的资金，例如出现没有预计的情况生产问题，客户违约等。另外为了适应瞬息万变的市场环境，如有机会*证券，购进低价原材料等，能够短期获利的情形。为此，企业必须留一定的货币资金。
拓展阅读
1、企业人力资源管理目标策略论文
一、增加员工对工作的满足感
企业管理者应该不断地对员工的工作能力素质、工作态度和表现行为，进行有效的激励，使企业员工有旺盛的工作斗志和持续增长的工作业绩，以及对工作的高昂的工作热情和积极性，从而满足员工内心的自我需要与物质的需求。企业管理者也可以采用更具科学性的晋升策略，鞭策员工努力地工作，促进员工不断地学习和自身业务的提高，增长自己的聪明才智。
二、增强员工的责任感和义务感
要想增强员工对公司的责任感和义务感，企业管理者就必须深入到员工队伍中去，应自始至终表现出负责的态度，有秩序地进行工作。企业管理者可以采取有效措施，使员工利益与公司利益紧密地连接在一起，从而有利于培养员工的主人翁责任感和参与意识，使他们更加关注企业的未来和发展。
(一)明确工作职责，完善企业各项规章制度，为增强员工责任感提供有利条件和措施
在企业管理中制定并严格执行各项规章制度、健全和完善各职能科室、岗位说明书和工作流程，做到定岗、定员、定编。强化员工的工作责任、生产经营成果和应得利益的一致性。虽然这样做并不一定能增强员工的责任感，但可以消灭有些员工“搭便车”的现象，从而提高员工的公平感和对企业的满意度及认可度。
(二)提高薪酬福利奖励待遇
员工通过工作获得收入和奖励，这些收入和奖励首先用来满足他的生理需要和安全需要，所以提高薪酬福利奖励待遇肯定是员工最关心的热点问题，从而督促员工出色完成工作是他们的责任和义务。
(三)给予员工充分的自我发展空间
根据马斯洛的需求层次理论，满足个人发展在满足生理需求和安全需求之后，员工的自我实现需求就会越来越明显。这时提高薪酬福利待遇的激励效果就会不很明显。企业应该根据公司的情况将对员工承诺支持每位员工充分地自我发展，而员工也承诺对企业的发展尽心尽力作为回报。因此增加了员工对公司的责任感和义务感。
三、发挥员工的积极性和创造性，人尽其才，才有其用，开发人力资本
企业发展的核心力量是人的创造力和积极性，企业的`管理者要结合自己企业的特点，不断调整劳动关系，注重人的潜在能力的开发和运用，充分调动员工的生产积极性、主动性和创造性，鼓舞员工的士气，建立融洽的劳动关系，让员工充分发挥其生产技术和才能，不断提高企业员工的工作效率，最终达到利润最大化的目的。一个企业是否能够健康的向前发展，取决于企业员工的齐心协力、积极向上、与时俱进，但如何充分调动企业职工的积极性和创造性，是当前企业员工工作的主要任务。同时，了解现代管理理论中的激励机制是现代企业管理者的必修课，结合公司的现状采取适当的措施，把员工的积极性充分地调动起来。
(一)运用物质调动企业员工的积极性
工资和奖金是影响员工决定参不参与社会劳动和社会劳动时间长短的主要因素之一。企业的工资奖金分配制度要拟定合理，应该以劳动效率、生产要素、公平公正等原则作为考核依据，制定重贡献、重实绩、重价值的工资奖金分配机制。
(二)运用人力资源管理调动员工的积极性
岗位竞争可以激发员工的动力，也是促进人力资源配置的一种手段。如有岗位的空缺，应以岗位竞争的形式进行考核，而不是靠各级领导来下发调动通知，规范和完善岗位竞争制度。公司内部管理人员由公司组织竞聘，各会计单位、部门的管理人员由各部门组织竞聘，由人力资源管理部门进行全程监督控制。企业内部的聘任机制要公开、公平、公正，真正落实“能者上、庸者下、平者让”的人力资源管理体系，打开管理工作的新局面，在工作上做出好业绩的人得到重用，给员工提供实现自我价值的机会，最大限度地调动其积极性和创造力。
(三)使用心理策略调动员工积极性
通过对员工岗位的轮换、岗位培训，选择合适上进的员工对其职位进行晋升，根据员工的不同的情况和需求，采取不同的教育培训方式和内容，赋予员工以良师益友角色，提供合适的职业机会，对于职业中期的员工来讲，改进工作环境和条件，增加薪酬、津贴、奖金，使他们享受更多的福利和待遇。这样做，能够调动员工的积极性，保持员工的工作参与欲，充分利用员工之所长使其为企业服务，从而达到促进企业发展的目的。
2、风险管理企业管理中运用探讨风险管理论文管理论文
风险管理在企业管理中的运用探讨- 风险管理论文- 管理论文 ——文章均为 WORD 文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——
摘要：在日益激烈的市场环境下，强化企业风险的管理，不仅可以有效地降低企业风险的发生率，也能够为企业持续发展提供良好地内部环境，促进企业的进一步发展。但由于各种主客观因素的影响，在管理过程中还有很多不足之处。在此，文章就此话题展开了讨论。
关键词：企业风险管理；重要性；问题；策略
一、引言
企业在发展中不可避免的会出现各种各样的风险，尤其是在国际市场
格局下，风险的发生也日益增加，并呈现多元化发展趋势。一旦在风险的管控过程中处理不当，就会影响企业的发展，削弱企业的竞争力，甚至会被时代所淘汰。因此风险的管理已经成为了当前企业管理活动中必可不可的部分，也是至关重要的环节。
（一）利于提高企业的应对能力。
在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度 增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。
（二）利于增强企业的经济效益。
企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。
（一）法律风险。
由于我国现有法律体系的不完善中，交易双方或多方的权利、义务都不具化和清晰，容易让不法分子利用法律的空缺来谋取不法利益，威胁到了企业的发展。另外，企业间的信用问题也越来越明显严重。网
络平台的广泛使用为企业之间的经济交易活动带了更大的便利，但同样由于当前社会环境的复杂化，社会风气和思想的多元化，都增加了企业的金融风险，企业之间的交易活动往往都是采用网络支付、快捷支付等，但彼此之间的身份核实程序却被简化，交易双方的真实性并不确定。这就加剧了信用风险的发生。
（二）技术风险。
即使有严密的技术加密管理，也无法阻止网络黑客的入侵，他们会对交易信息进行拦截、篡改等，导致很多重要的客户信息、资金数据等会被外泄，侵害了交易主体的合法权益。网络平台也会因为自身被*的入侵而导致管理系统无法正常运作，加之技术的更新速度又快，经营主体无法与其保持统一步伐，导致用户群的流失和经济效益的降低。
（三）投资风险。
不论是在投资理念、管理模式、经营管理者的素质还是企业内部的精神文明建设等情况都不能一概而论。国企的投资管理在制度上、文化建设上都远超其他企业，而其他企业没有专业人员的参与到决策中，经营管理者的独断专行都会造成投资失误，引起风险。在外部环境上，国家对国企的宏观调整更加具体和全面，法律法规也较为完善，而其他企业不论是在国家的支持保障力度上还是社会公众对其的看法上都认为其是国企的一种补充，人为地设置了一些投资管理障碍，导致风险的发生频繁且多样。
（一）强化投资风险的管控。
首先，企业要以市场为准，要对市场行情、发展态势进行宏观上的分析，对企业的投资行为产生的竞争有科学的预测和评估，同时结合企业自身的实际生产经营情况、市场的需求力度、自身承担的风险能力，做出全面、科学、系统的报告，并经企业各级领导层讨论、审核，以 原则，综合评价，确定投资的规模，预算和控制企业的运转成本，制定出科学的决策规划，防范和降低市场风险的发生。其次，企业不仅要在区域上进行分散投资，也要在不同行业、不同时机、不同的合作形式上进行合理的投资。即企业要将资金放在不同的区域，利用区域优势降低风险，同时要以风险的评估为准，选择竞争压力不大、收益较快、发展前景较好的行业作为投资对象，来降低行业低迷产生的风险。再者，企业所投资的对象广泛，所涉及的部门也会增多，原有人员对新业务的不熟悉，导致的风险也就越多，因而企业风险的管控需要企业所有部门的共同配合和支持，协同管理，实现信息的共享，降低风险的发生。
（二）强化财务管理制度。
首先建立科学的工作体系。财务管理与会计年度是吻合的，是一个不
断地重复阶段，在新阶段市场更新和发展快速，企业也应当紧跟时代的步伐，建立相应的工作体系，以此来抓住机遇，驾驭市场，制定出可行的经营目标，同时加大对财务的监管力度。由此通过科学的财务管理机制的建立和运行，增强企业的管理水平，降低财务风险的发生。其次，财会人员理应发挥主动性，积极的学习国家的各项财经法律、法规和方针政策以及相关的理论知识，并在不断地实践操作中积累经验，转变传统陈旧的思想，放低身态，做好基础工作。在思想上也要与企业的文化思想保持一致，让个人目标和企业目标统一起来，认真履职，严格按照企业规章制度、国*律法规办事，规范自己的行为，另外企业也要加大的职工的培训力度，开设相关课程、走岗换位、聘请专业讲师或是借助网络平台，分享财务资源，加强财会人员的职业道德教育，培养他们爱岗敬业、无私奉献精神及加强业务宗旨，注重知识更新的自觉性，构建优秀团队。
（三）完善企业内部管控制度。
首先，企业要建立健全相应的工作制度，将各自的责任和职责予以落实，实现责任到人的目的，以此成为职工们所遵循的、统一的行为规
范和准则，同时还要完善内部监督体系，让各个部门对重要的经济事项的决策进行全面、相互的监督。其次，企业要加大对新技术的研发和使用力度，并通过优化、利用先进的技术，借助信息化手段，有效解决互联网交易系统运行中存在的弊端。像最基本的企业内部个人信息的身份认证技术，企业可以给每个职工设置一个专用的身份验证码，成为他们在管理系统中唯一的身份证明，以此提高网络平台的安全性，降低信用风险和技术风险。其次，
五、结语
风险的发生对企业的发展有着一定的负面影响。因此在市场经济大环境下，企业只有不断地增强风险意识，从各个方面进行强有力的管控，才会防范风险的发生，从而在*的激流中保持稳定的发展。
参考文献：
[2]吴德福《全面风险管理在企业管理中的应用研究》
3、国企经济管理财务预算管理相关研究预算管理论文管理论文
国企经济管理的财务预算管理相关研究- 预算管理论文- 管理论文 ——文章均为 WORD 文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——
摘要:我国是当今世界上经济发展速度最快的国家之一，二零一七年我国国民经济生产总值已经达到八十多万亿人民币，排在日本之前美国之后，位于第二位，我国同时也是世界第二大经济体，当前我国实行的是以经济建设为中心的 市场经济体制，代表国有企业的*及地方企业是国民经济建设的主要组成部分，其每年的 GDP 都在百分之三十以上，*及地方企业的经济对我国总体经济的发展有着举足轻重的作用。本文从*及地方企业账务预算管理的意义及现状出发，探究如何科学合理得开展*及地方企业账务预算管理。
关键词:*及地方企业；账务管理；费用估算；竞争力
国有企业即我国的*及地方企业，它们是我经济建设的基础与
支柱，随着我国经济发展及当前的遇到的国际形式，*及地方企业面临着前所未有的挑战及机遇，要想使我国屹立于世界民族之林，企业与公司就要通过科学有效的方法提升自身的经营管理水平，而在众多的管理项目当中，企业账务估算的管理是重中之重，它关系到企业的整体收益，关系到公司管理的优化与发展，更关系到企业的核心竞争力，它是企业管理过程中最重要的必须持续关注的重点议题。本文针对*及地方企业的账务估算策略提出自己的建议。
一、账务估算管控在我国*企业中的实际状况
(一)账务估算人员意识不够
纵观当前很多公司的管理团队对公司的账务估算应该怎样开展还处于认识不足的状态，多数公司是由于与其他公司进行比较，看到其他公司进行了相应账务预算与科学的管理，才开始着手进行自己公司的账务估算体系，才开始着手制定相应的规则与规范，但公司并没有
从根本上利用账务估算管理作为管理公司的主要途径与常规手段，将账务估算管理作为形式与意义上的管理口号，即虽然有账务估算管控，没有加以合理利用，也不清楚应该如何利用，如何下手，账务估算管理制度没有根本上起到相应的作用，也没有实际应用到对公司的经营管控中来，这主要是账务管控人员的思想意识不足导致。
(二)公司账务估算管理体系严重缺乏
很多公司名义上有账务估算管理，但如上文所述，许多公司没有真正利用账务管理作为公司运作与经营的主要途径，许多公司普遍存在账务的预算职能不清，分派给各个部门的现象，有的公司有专门账务估算团队，有的公司由计划团队负责，有的公司销售也参与估算工作，整个管理混乱，缺乏系统的划分，这同时说明当前的*与地方企业，经营管控的整体水平不高，有待发展，有待进步与完善，账务的预算作为科学管理的重要组成部分，是公司现代化管理的必然要求，要有计划有步骤，有的放矢的展开，才能发挥其真正的效果。
(三)公司账务管理缺少监管效力考核方案不完善
公司的账务管控员工，在公司的地位普遍低下，考核方案与制度不完善，估算管理职能形同虚设，没有真正起到管控作用。另外账务估算员工由于是财务或经管专业出身，本身对公司的整体经营与运作不熟悉，不了解公司的产品，只知道账务的进出与统计，忽视了管理，公司对账务估算管理人员没有合理正确的评价体系，认为他们本身无关紧要，即不能参与产品设计，也无法帮助产品销售，更不能参与生产，对公司的核心竞争力看上去没有起到很大作用，致使账务估算管理没有真正应用到设计，生产，销售当中去，只是趋于形式，趋于报表，缺乏监管，账务估算没有起到实际应有的作用。
(四)公司普遍缺乏账务估算管理的专业人才
人才是*及地方企业的根本的竞争力，公司之间的对比归根到
底是人才的比拼，一个公司要想在激烈的竞争中脱颖而出，关键是人才，而公司的账务估算管理人才尤其重要，当前我国科学的经营管理刚刚起步，导致了市场上优秀的相关专业人才的短缺，这也是一个公司账务估算管理缺乏真正作用的一个原因，因为缺乏专业的人才，雇用一些非专业人士从事要求非常高的管理工作，本身就是一种思想上的不重视，因此账务管理的专业人才短缺，是*企业管理工作普遍存在的又一问题之一。
二、*及地方企业如何开展账务估算管理工作
对于*及地方企业进行科学合理的账务估算管理，要从如下几个方面抓起：
(一)制定合理的账务估算管理体系
*与地方企业进行科学的账务估算管理的前提条件是完善管理体系，体系的建立意味着制度的健全，职责的明确，流程的固定，意味着账务管理向正规化，系统化的发展。对于企业的账务估算管理体系，首先企业要将账务估算管理作为公司经营决策的主要依据。账务估算可以使企业决策的内容具体化，数量化，为决策提供依据。其次，账务预算管理要与实际发生的费用做比较，对企业的经营过程做评价与监督。最后，账务估算要囊括企业总体费用估算，包含企业的经营决策估算与具体业务估算。
(二)合理制定账务估算管理流程
制定合理账务估算流程是企业估算体系具体实施的第一步，账务估算管理包括账务的估算策略制定，账务估算的编制，日常账务管理，评价分析与改进四个部分。公司账务管理首先要有年度总体账务估算，根据公司上一年度的销售情况，制定当前年度的估算指标。其次要根据年度账务估算的进行目标分解，制定每一季度或阶段的账务标准。再次，根据每一季度或每一段账务估算分解目标，进行日常账务管理。
最后，根据日常账务管理内容对账务预期进行合理评价与改进。
(三)进行日常的账务估算管理
账务的日常工作管理是账务估算体系的重要内容，是管理体系真正发挥作用的钥匙。账务的日常管理是指对公司平时各个项目报表应用及设计的管理：一、公司的账务估算有多个项目，日常管理要针对多个项目分别管理，跟踪每个项目的目标与实际之间的偏差，达到对项目控制的目的，例如公司的每个产品都有成本与利润，将预估成本与实际成本，预估利润与实际利润进行对比与分析是账务日常管理的主要工作。二、账务的日常管理要按项目各管理内容的先后时间，实际发生顺序做管理。
(四)做好账务估算的分析评价工作
账务的日常管理形成相应的数据与信息，账务管理部门要对这些数据进行分析与评价，不断调整与改进估算目标，达到对公司经营与运行的管理，在分析与评价过程中，管理者可以了解企业经营的实际水平，发现问题及时制定方案，挽救或重新评估。
(五)引进高素质人才推进考核评价体系
对于企业的账务估算管理企业要加以重视，要真正利用估算管理去实现企业的经营管理目标，企业要不断引进账务估算管理方面的高素质人才，提高企业的竞争力，制定合理的评价与考核方案，增加员工的积极性，公司同时要为对员工开展适当的培训，引进先进的账务管理理念与科学的方法，提高员工的自身素质，促进员工更加积极主动的投入到公司账务预估管理工作中去。
三、结束语
我国的*及地方企业是国民经济发展的中坚力量，企业，公司的管理水平关系的整个国家的经济发展与未来的前途，搞好公司的账务估算管理，是公司科学管理的要求，而当前*及地方企业普遍存在对账务估算意识不足，缺乏高素质人才，管理体系不健全等问题，企业，公司要从科学管理，完善流程，引进人才，提高素质，合理建立评价体系等多方面着手提高公司的账务估算管控水平，为公司在竞争中取得主动增添砝码。
参考文献:
[2]郭小红.国企经济管理中的财务预算管理必要性探讨[J].企业文化旬刊,2017(10).
[3]乔宗瑞.浅析财务预算管理在国企经济管理中的作用[J].东方企业文化,2017(s2).
转载请注明出处：https://www.zsip.cn/articles/49560.html